Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, условия предоставления и расчет

КалькуляторВ настоящее время россияне имеют возможность при приобретении квартиры помимо стандартного вычета получить и налоговый вычет, частично покрывающий расходы на ипотеку.

Подобная возможность предоставляется каждому гражданину единожды, то есть можно получить налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту только на одну приобретенную квартиру.

«Налоговый вычет» подразумевает возможность отдавать в пользу государственного бюджета меньшие суммы налогов либо произвести возврат определенной суммы из налогов, оплаченных ранее. Вычет имеется возможность оформить двумя способами: обратившись в налоговый орган и непосредственно у работодателя.

Условия предоставления вычета

Любой российский гражданин имеет право получить налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:

  1. Человек в первый раз обратился с заявлением о предоставлении налогового вычета. Налоговые органы тщательно контролируют данное условие.
  2. Гражданин, желающий получить налоговый вычет, обладает постоянными доходами, облагаемыми налогами. Если таковых не имеется либо отсутствуют отчисления в госбюджет, в налоговом вычете будет отказано. Даже если лицо имеет стабильную заработную плату, но большая часть ее выплачивается в обход налогообложения, в конвертах, возврат всей суммы будет невозможен. В лучшем случае подобные граждане могут рассчитывать на частичный налоговый вычет, а иногда результат его расчетов оказывается настолько мал, что смысла заниматься оформлением нет никакого.
  3. Жилье приобретается у третьих лиц либо у застройщика на средства, полученные в форме ипотечного кредита. Отсутствует возможность оформления вычета на жилплощадь, приобретенную у близких родственников либо выданную предприятием.
  4. Человек, претендующий на налоговый вычет, относится к одной из следующих категорий: граждане России либо ее резиденты (иностранцы, проживающие и осуществляющие трудовую деятельность на территории страны на протяжении более чем полугодичного срока).
  5. Для оформления вычета должна иметься вся подтверждающая платежная документация, договор с банковской структурой или иной кредитной организацией.

Необходимые документы для оформления вычета в налоговой

Оформление налоговой декларацииДля получения средств либо уменьшения текущих налогов необходимо осуществить следующие действия:

  1. Правильно заполнить декларацию НДФЛ3. Причем при ее заполнении не допускается никаких правок, исправлений. Если допущена ошибка, необходимо заполнять новый бланк.
  2. Предоставить в налоговую службу оригинал НДФЛ2 (справки о полученных за прошедшие 12 месяцев доходах с мокрой печатью и подписями директора и главбуха предприятия, на котором вы трудитесь).
  3. Предоставить все необходимые документы на жилье: договор о приобретении, приемопередаточный акт, свидетельство, подтверждающее факт регистрации жилплощади на ваше имя.
  4. Предоставить копию ипотечного банковского договора.
  5. Предъявить банковскую справку, в которой должна быть указана следующая информация: сумма удержанных процентов и порядок их выплат.
  6. Предоставить всю документацию, удостоверяющую своевременную оплату кредита.
  7. В случае покупки недвижимости в совместную собственность нужно предъявить копию документа, подтверждающего семейные узы (свидетельства о браке). Также нужно предоставить заявление с информацией о пропорциональности распределения между супругами размера вычета.
  8. Предоставить в местное отделение налоговой службы заполненную НДФЛ3 и копии документации, удостоверяющей право получения вычета и факт ваших расходов на нее.

Оформление налогового вычета у работодателя

Оформление налогового вычета у работодателяДля правильного оформления вычета нужно подтвердить ваше право на получение вычета в органах налоговой службы и предъявить работодателю необходимый пакет документации до окончания налогового срока.

Порядок действий таков:

  1. Сначала необходимо написать в произвольной форме заявление с требованием получить от налоговой службы уведомление о разрешении на имущественный вычет.
  2. Заверить в нотариальной конторе копии документации, удостоверяющей право на имущественный вычет.
  3. Предоставить заявление с заверенными копиями документов в местное отделение налоговой службы.
  4. Получить уведомление. Обычно оно выдается в течение календарного месяца. Данное уведомление и является фактическим основанием для снижения суммы налогообложения либо полного освобождения от уплаты налогов в течение всего календарного года.

Расчет налогового вычета

КошелекПредположим, вы приобрели недвижимость за три миллиона рублей, из которых 1250000 оплачено за счет ипотечного кредита, оформленного на пятнадцатилетний период. Суммарное количество процентов составляет 625000. Доход за минувший год – 800000 рублей.

  1. Рассчитываем общую сумму ваших затрат. Согласно российскому законодательству максимальная сумма покупки недвижимости, подлежащая налоговому вычету, составляет 2 миллиона рублей. Итого: 2000000 + 625000 = 2625000.
  2. Подсчитываем общую сумму налогового вычета. 2625000 х 13% = 341250 рублей.
  3. Сумма вычета с затрат на приобретение жилья: 2000000 х 13% = 260000 рублей.
  4. Подсчитываем сумму вычета по процентам ипотечного кредита: 625000 х 13% = 81250 рублей.
  5. Умножаем сумму дохода за прошедший год на 13 процентов: 800000 х 13% = 104000 рублей.

Единовременно имеется возможность возврата максимум 260000 рублей. Но сумма удержанного за отчетный период налога меньше этого значения. В этом году возвращается только 104000 рублей, а остаток суммы (260000 – 104000 = 156000) переносится на последующие годы вплоть до полного погашения.

Сумму вычета с уплачиваемых по ипотечному кредиту процентов возможно получать в течение всего периода кредитования, поскольку возврат их части осуществляется по факту их уплаты банковской структуре. И если они, к примеру, через десять лет возрастут, соответственно увеличится и сумма вычета.

Таким образом, налоговый вычет не является прерогативой избранных, а доступен почти всем россиянам, приобретающим новую квартиру либо жилье из вторичного жилищного фонда. Нужно только тщательно собрать необходимый пакет документации и обратиться в налоговую службу либо к работодателю.

Понравилась статья?
Загрузка...

Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут

Комментарии (1)
  1. Марина

    Хочу дополнить, что правом на имущественный вычет могут воспользоваться граждане, которые имеют доход, облагаемый по ставке 13%. Если такого дохода нет, то, соответственно, и вычета не будет. Это, например, относится к предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы и не уплачивающие в бюджет НДФЛ.

Оставить комментарий

очиститьОтправить