Порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Передача монетокПравом возврата 13% суммы стоимости приобретенной квартиры можно воспользоваться лишь один раз в жизни. Поэтому стоит подумать когда его применять: при первоначальной покупке малометражной студии, или в дальнейшем, когда будет возможность купить крупногабаритную элитную недвижимость.

Согласно ст. 220 НК РФ, любой гражданин России при покупке квартиры имеет право на возврат 13 процентов от затраченной на приобретение жилья суммы, но не больше 250 тысяч рублей в совокупности.

Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.

Если жилье приобретено не за наличные деньги, а по ипотеке, покупатель приобретает право на возврат налога также с суммы начисленных банковских процентов.

Способы предоставления налогового вычета

Вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты

Деньги и калькуляторПреимущества:

  • нет необходимости в трудоемкой процедуре заполнения налоговой декларации;
  • не надо ждать окончания налогового периода;
  • налоговый вычет минимально уменьшается в реальном выражении вследствие инфляции;

Недостатки:

  • возврат можно получить только у одного работодателя, при осуществлении работы по совместительству придется выбирать нанимателя, который платит более высокую зарплату;

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

Достоинства:

  • если покупатель квартиры имеет несколько источников дохода, облагаемых НДФЛ, возврат денег может быть произведен единой суммой наличными деньгами;

Недостатки:

  • способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации;
  • к моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля;

Согласно ст. 78 НК РФ, в местную налоговую службы следует обратиться не позже трех лет с момента совершения сделки.

Для осуществления первого способа вычета налога надо будет написать заявление по установленной форме и приложить к нему необходимые документы о сделке покупки жилой недвижимости. На их основании сотрудник налоговой службы выдаст справку.

В случае выбора варианта возврата денег через налоговую службу необходимо пройти следующие этапы:

  1. Получить справки 2-НДФЛ в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
  2. Правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ.
  3. Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
  4. Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
  5. Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.

Возврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты. Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет.

Расходы на покупку квартиры

Считает деньги на калькулятореСогласно ст. 333.33 НК РФ, физические лица за оформление договора купли-продажи уплачивают госпошлину в сумме 1 тысячи рублей, юридические лица – 15 тысяч рублей.

Если за правом на регистрацию собственности обратились несколько заявителей, пошлина уплачивается каждой из них в размере пропорционально рассчитанных долей.

Оплачивать регистрацию договора может продавец или покупатель, в зависимости от договоренности между ними. Но за регистрацию права собственности однозначно платит покупатель.

Если в числе покупателей есть лица, освобожденные от уплаты госпошлины по закону, размер пошлины уменьшается на величину их доли.

Необходимые документы

Оформление необходимых документовДля получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

  1. Паспорт или документ, его заменяющий.
  2. Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
  3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
  4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
  5. Акт приемки-передачи.
  6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
  7. Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.
Перечень документов может быть увеличен или уменьшен муниципальным органом. Перед подачей заявления лучше его там уточнить.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

  1. Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
  2. Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
  3. Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
  4. Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
  5. Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

  1. Заполненная форма Декларации 3-НДФЛ.
  2. Личное заявление о желании получить вычет.
  3. Справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год.
  4. Свидетельство о присвоении ИНН.
  5. Паспорт.
  6. Подтверждающие право на получение налоговой льготы документы.

Популярные вопросы и их решение

Как заполнить декларацию для возврата НДФЛ?

Бланк 3-НДФЛ, необходимый для заполнения Декларации на вычет налога в 2015 году, утвержден приказом ФНС от 11.11.2011.

Жилищный вычет возможен с налогов, которые вы реально оплатили за последние три года. С момента покупки квартиры может пройти и большее время.

Сначала получаем в бухгалтерии справку НДФЛ-2 за каждый год, за который вы желаете получить вычет.

Можно, конечно, заполнять все строки бланка самостоятельно. Но лучше воспользоваться интернетом и скачать с сайта ФНС предназначенную для автоматизации этого процесса программу. В нее надо будет правильно внести требуемые данные, получить готовый файл и распечатать его.

Образец декларации:

Образец декларации
В какие сроки можно получить вычет?

Если вы желаете получить налоговый вычет наличными, в налоговую следует обращаться через год после момента покупки.

После того как вы отправите документы в свою инспекцию ФНС, ее обязаны проверить в течение трех месяцев. По итогам проверки вам должны выдать решение о предоставлении вычета либо отказ.

Затем в течение месяца на ваш банковский счет переведут требуемую сумму. Сразу ее не выплатят, выплата будет производиться равными траншами в течение определенного времени. Если это будет делаться через работодателя, 13 процентов от зарплаты прошлого года вам выплатят сразу, остальные будут равномерно выданы с вашей ежемесячной зарплатой.

При нарушении налоговой законного срока выплаты, заявитель вправе требовать от инспекции уплаты штрафа, начисляемого ежедневно исходя из ставки рефинансирования.

Если заявитель пропустил срок подачи документов на возврат НДФЛ, он должен в судебном порядке доказывать уважительные причины такого пропуска. Как правило, без помощи квалифицированного юриста добиться положительного решения в таком вопросе крайне трудно.

Заключение

В получении вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.

В перечисленных случаях заявителям наверняка потребуется квалифицированная юридическая помощь. Если есть сомнения, лучше обратиться за ней сразу после совершения сделки купли-продажи.

Понравилась статья?
Загрузка...

Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут

Комментарии (17)
  1. Олег

    Достаточно важный нюанс, что ограничение связано размером суммы, а не как ранее — разовое использование льготы. Ведь нельзя исключить ситуацию, что приобретенное жилье оказалось дешевле 2 млн рублей и при приобретении другого жилья, налоговый вычет по остаткам от указанной суммы могут оказаться вовсе не лишними.

  2. Марина

    В отношении способа получения вычета у работодателя необходимо отметить, что вначале нужно подать заявление в налоговый орган с подтверждающими документами о своём праве на имущественный вычет. Проверка документов в налоговой инспекции длиться 1 месяц. При положительном исходе выдаётся уведомление, которое относится работодателю в расчетную группу, где и не будет удерживаться НДФЛ с работника.

  3. Антон

    Ошибочно в статье автором указан срок обращения для возврата изъятого у гражданина подоходного налога. Период, в который можно заявить о возврате, может быть любым. Другое дело, на какой период распространяются денежные обязательства государства. Этот период не превышает трёх лет.

  4. Валерия

    Для того, чтобы воспользоваться указанным в статье вычетом, гражданину нужно иметь официальный доход, т.е. доход с которого удерживается 13% НДФЛ. При ином варианте, закон не работает. Получить возвратную сумму можно в размере 260 т. рублей, а не как указано автором 250 т. рублей.

  5. Саша

    Я приобрёл квартиру в соответствии с договором о паенакомплении. При этом я оплатил частично целевой пай не деньгами, а путём отдачи квартиры (другой), которая принадлежала мне как собственность. Скажите, можно ли рассчитывать на включение этой квартиры в общую сумму затрат, которые принимаются во внимание при вычете?

    • Аслан

      Вы можете это сделать. Дело в том, что законодательством предусматривается оценка затрат на приобретение н/имущества (жилого) не только при выражении в денежной форме. Законодательство позволяет передать, например, имеющуюся квартиру, в качестве части формы оплаты покупки новой квартиры.

  6. Аслан

    Хочу добавить, что есть такая категория собственников, как члены ЖСК. Эта категория в соответствии с действующим законодательством также вправе получить имущественный вычет. Эти граждане получают вычет, исходя из тех сумм взносов (паевых), которые были направлены на покупку такой квартиры.

  7. Солдатов А.

    При покупке квартиры и иного жилого имущества государство возвращает денежные средства, удерживаемые в качестве налога на доходы ф/лиц. Тем самым государство стимулирует граждан на самостоятельное решение жилищных проблем. Если же я являюсь продавцом, а не покупателем, то предусмотрен ли имущественный налоговый вычет для такой категории?

    • Альберт

      Если вы продаёте, например, недвижимое имущество, то получаете доход. В соответствии с законодательством РФ доходы ф/лица подлежат налогообложению равному 13%. Но, не все доходы подлежат налогообложению. Будет или нет для вас такая льгота, зависит от срока нахождения в собственности данного имущества.

  8. Александра

    При покупке квартиры в договоре купли/продажи и в расчётном документе не указано имя моего мужа. Может ли он получить налоговый имущественный вычет при такой покупке квартиры?

    • Алексей

      Александра, ваш муж имеет право на получение имущественного вычета. Имущество, которое вы приобретаете в браке, признаётся совместным. Если квартира покупалась за счёт ваших совместных средств, то вы оба можете быть признаны участниками расходов по покупке квартиры.

  9. Мария Степановна

    Как будет распределяться имущественный вычет при покупке супругами жилого дома?

    • Алексей

      При покупке супругами ж/дома, как имущества совместно нажитого, затраты каждого из супругов в отношении совокупной суммы затрат на покупку ж/дома будут распределяться, исходя из их договорённости друг с другом. Такая договорённость оформляется обычным простым соглашением в письменном виде.

  10. Влад

    Я часто продаю и покупаю квартиры.. Как часто я могу получать налоговые вычеты?

    • Альберт

      Влад, еще несколько лет назад, вы бы имели право лишь на единоразовую выплату в течение жизни, однако сейчас действует лишь общее ограничение по сумме налоговых вычетов, и составляет оно 2 млн. рублей, что несомненно более удобно и справедливо…

  11. Рим

    Добрый вечер! Запуталась в 3НДФЛ 2012-2014гг. Куплена квартира в 2007г за 700 т.р.в ипотеку 13%=91т.р. Доход за 2012 год 670 т.р. 13%=87 т.р., доход за 2013 год 225 т.р. 13%=29 т.р. %% по ипотеке не включать в декларацию 2013г? Просто к возмещению получается сумма меньше, чем удержано с дохода…Не хочется дарить, т.к. доход 2014г. 34 т.р. Спасибо.

  12. Ольга

    Добрый день!
    При заполнении налоговой декларации за 2015 возник вопрос о стоимости квартиры. Дело в том, что мы ее приобретали как пайщики ЖСК и в договоре о вступлении в ЖСК указаны только все взносы ,который мы должны были уплатить. Общей стоимости квартиры в нем нет. В акте приемке-передачи указано ,что мы выплатили весь паевый взнос и его сумма. Но фактически мы выплатили больше, включая все взносы (вступительный ,целевой и т.д.). Все чеки сохранились.
    Какую сумму квартиры проставлять в 3НДФЛ ? Спасибо

Оставить комментарий

очиститьОтправить