Возврат подоходного налога при покупке квартиры, инструкция по получению

Ключ с брелкомПокупатели жилья в России имеют возможность вернуть часть потраченных на покупку денег. Она равна сумме уплаченного подоходного налога при зарабатывании денег на покупку.

Согласно ст. 220 НК РФ, любой гражданин России при покупке квартиры имеет право на возврат 13 процентов от затраченной на приобретение жилья суммы, но не больше 250 тысяч рублей в совокупности.

Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.

Если жилье приобретено не за наличные деньги, а по ипотеке, покупатель приобретает право на возврат налога также с суммы начисленных банковских процентов.

Способы предоставления налогового вычета

Налоговый вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты

Осуществление вычетовПреимущества:

  • нет необходимости в трудоемкой процедуре заполнения налоговой декларации;
  • не надо ждать окончания налогового периода;
  • налоговый вычет минимально уменьшается в реальном выражении вследствие инфляции;

Недостатки:

  • возврат можно получить только у одного работодателя, при осуществлении работы по совместительству придется выбирать нанимателя, который платит более высокую зарплату;

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

Достоинства:

  • если покупатель квартиры имеет несколько источников дохода, облагаемых НДФЛ, возврат денег может быть произведен единой суммой наличными деньгами;

Недостатки:

  • способ требует затрат труда и времени на заполнение декларации;
  • к моменту получения возврата его сумма может значительно уменьшиться вследствие падения курса рубля;
Правом возврата 13% суммы стоимости приобретенной квартиры можно воспользоваться лишь один раз в жизни. Поэтому стоит подумать когда его применять: при первоначальной покупке малометражной студии, или в дальнейшем когда будет возможность купить крупногабаритную элитную недвижимость.

Когда нельзя получить?

Деньги в оберткеВозврат 13% от суммы сделки произойдет лишь в том случае, если налог в этом объеме уже был ранее вычтен из вашей зарплаты.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет. Если налог реально еще не удержан, получить его обратно нельзя.

В получении налогового вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Будет отказано также в выплате на часть средств оплаты за квартиру, полученных из материнского капитала, государственных или корпоративных средств. Большие сложности возникнут с возвратом налога при предварительной оплате жилья в строящемся доме. В этом случае, скорее всего, придется ждать окончательного акта госкомиссии о вводе дома.

Как получить?

РублиСогласно ст. 78 НК РФ, в местную налоговую службы следует обратиться не позже трех лет с момента совершения сделки.

Для осуществления первого способа вычета налога надо будет написать заявление по установленной форме и приложить к нему необходимые документы о сделке покупки жилой недвижимости. На их основании сотрудник налоговой службы выдаст справку.

Ее надо предоставить в бухгалтерию работодателя. Она прекратит высчитывать с вас подоходный налог, пока не наберется полагающаяся к возврату сумма. Всю эту процедуру можно начинать со дня получения свидетельства о праве собственности на купленную квартиру.

В случае выбора варианта возврата денег через налоговую службу необходимо пройти следующие этапы:

  1. Получить справки 2-НДФЛ в месте (местах) трудоустройства за прошлый год.
  2. Правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ.
  3. Собрать документы, подтверждающие право заявителя на налоговый вычет.
  4. Написать заявление о желании возвратить уже уплаченный подоходный налог, указав при этом реквизиты своего банковского счета.
  5. Получить на руки решение местного налогового органа по вашему обращению.

Необходимый пакет документов

Оформление документовДля получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

  1. Паспорт или документ, его заменяющий.
  2. Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
  3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
  4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
  5. Акт приемки-передачи.
  6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
  7. Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.
Перечень документов может быть увеличен или уменьшен муниципальным органом. Перед подачей заявления лучше его там уточнить.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

  1. Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
  2. Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
  3. Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
  4. Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
  5. Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

  • заполненная форма Декларации 3-НДФЛ;
  • личное заявление о желании получить вычет;
  • справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • паспорт;
  • подтверждающие право на получение налоговой льготы документы;

Статья о налоговой компенсации при покупке квартиры расскажет обо всех нюансах подготовки документов и укажет на неочевидные детали процедуры.

Популярные вопросы и их решение

Какие платежи надо сделать при покупке квартиры?

Налоговый кодексСогласно ст. 333.33 НК РФ, физические лица за оформление договора купли-продажи уплачивают госпошлину в сумме 1 тысячи рублей, юридические лица – 15 тысяч.

Если за правом на регистрацию собственности обратились несколько заявителей, пошлина уплачивается каждой из них в размере пропорционально рассчитанных долей.

Оплачивать регистрацию договора может продавец или покупатель, в зависимости от договоренности между ними. Но за регистрацию права собственности однозначно платит покупатель.

Если в числе покупателей есть лица, освобожденные от уплаты госпошлины по закону, размер пошлины уменьшается на величину их доли.

В какие сроки можно получить вычет?

Если вы желаете получить налоговый вычет наличными, в налоговую следует обращаться через год после момента покупки.

После того как вы отправите документы в свою инспекцию ФНС, ее обязаны проверить в течение трех месяцев. По итогам проверки вам должны выдать решение о предоставлении вычета либо отказ.

Затем в течение месяца на ваш банковский счет переведут требуемую сумму. Сразу ее не выплатят, выплата будет производиться равными траншами в течение определенного времени. Если это будет делаться через работодателя, 13 процентов от зарплаты прошлого года вам выплатят сразу, остальные будут равномерно выданы с вашей ежемесячной зарплатой.

При нарушении налоговой законного срока выплаты заявитель вправе требовать от инспекции уплаты штрафа, начисляемого ежедневно исходя из ставки рефинансирования.

Если заявитель пропустил срок подачи документов на возврат НДФЛ, он должен в судебном порядке доказывать уважительные причины такого пропуска. Как правило, без помощи квалифицированного юриста добиться положительного решения в таком вопросе крайне трудно.

 

Понравилась статья? Рейтинг: 1,00 из 5, голосов: 1
Загрузка...

Задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут

Комментарии (12)
  1. Марина

    При покупке дома, оформляя договор купли-продажи, мы в самом договоре указали, что деньги переданы при подписании договора и продавец их получил полностью. Расписка при этом не составлялась. При обращении в налоговую, её представитель в имущественном вычете отказывает, ссылаясь на отсутствие расписки. Что делать?

    • Александр Дмитриевич

      Марина, налоговое законодательство действительно требует наличие документа, подтверждающего исполнение денежных обязательств по договору для применения нормы об имущественном вычете. Договор представляет собой соглашение, согласно которому продавец передаёт имущество за плату, а покупатель принимает это имущество за плату. Действия должны документально подтверждаться, тогда по общему правилу считается, что условия договора исполнены. В вашем случае нужно обратиться письменным заявлением в адрес руководителя данной налоговой инспекции, в котором указать, что договор признан государством действительным, а право собственности фактическим, поскольку переход права зарегистрирован в РОСРЕЕСТРЕ. А если это так, то по мнению государства обязанности сторон по договору исполнены в полном объёме, при том, что текст договора содержит на это прямое указание. Из личной практики, смею вас заверить, налоговый орган скорее удовлетворить вашу просьбу, нежели будет противоречить государству, представителем которого он сам и является.

  2. Александр Дмитриевич

    Внесу некоторые коррективы в части ИНВ (имущественный налоговый вычет) при покупке жилья, поскольку предельная сумма в 250 т. р. указана некорректно. Итак, ИНВ при покупке жилья предоставляется, исходя из стоимости покупаемого объекта, не превышающей 2 млн. р. (п/п 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ) Считаем 13%: 2 млн./100*13=260 т.р.

  3. Марина

    Хочу дополнить изложенную информацию, что помимо установленного НК РФ порога имущественного вычета в сумме 2 млн. руб. покупателю можно рассчитывать на вычет в размере 13% от суммы уплаченных банковских процентов. Это условие выполнимо, если был взят целевой или ипотечный кредит на покупку жилья.

  4. Борис

    Если я купил квартиру на вторичном рынке, например, за 1500000 рублей. Собрал документы, сдал в налоговую и получаю ежемесячный возврат 13% с зарплаты, то, могу ли я рассчитывать на возврат 13% с оставшейся суммы 500000 рублей при условии покупки ещё жилья на эту сумму? Или возврат возможен единожды?

    • Аслан

      Законодатель в настоящее время несколько расширил возможности возврата денег по, так называемому, налоговому вычету при покупке квартиры и т.п. Теперь, если ранее приобретённая квартира стоила менее 2000000 рублей, то появилась возможность возвратить деньги с остатка, пока не выберется сумма в 2000000 рублей.

      • Альфия

        Это действует,только при условии,что первую квартиру(которая за 1,5 млн.) Вы приобрели в 2015 году.Если до этого времени,то этот порог не действует

  5. Мария

    Не соглашусь с утверждением в статье, что обращение в налоговые органы нужно совершить не позднее 3-х лет с заключения договора. Налоговый кодекс не ограничивает граждан в сроках обращения по возврату имущ/налоговому вычету. Срока давности на обращение нет.

  6. Александра

    Кстати, если воспользоваться вычетом (имущественным) посредством исполнения обязательств перед банком по процентам за кредит, предоставленный для покупки либо строительства жилья, то, уже начиная с 2014 г., заявочная сумма, лежащая в основе расчёта, ограничивается 3 000 000 р.

  7. Валерия Ивановна

    Интересно, о способах получения имущественного вычета статья рассказывает. А какой из них выгоднее для простого гражданина: получение через работодателя или получение через органы налоговой инспекции. Меня интересует именно финансовая выгода, есть ли она?

    • Аслан

      Я советую получать возврат денег через 13% непосредственно у работодателя, а не в налоговом органе. Дело в том, что фактически, возврат начинается сразу же после предоставления уведомления из налоговой инспекции, что уменьшает фактический размер инфляции. Если же возврат делать через налоговый орган, то получается, что некто (государство) пользуется этими деньгами целый год, а для вас их фактическая сумма из-за инфляции уменьшается.

  8. Альберт

    Столкнулся с налоговым вычетом при покупке квартиры. Сначала вообще не обратил на это внимание, подумал — очередной развод от государства, но ошибся, деньги реально возвращаются, вам только надо выбрать — либо ваша заработная плата ежемесячно будет на 13% больше. до тех пор пока не выберется вся сумма налогового вычета, либо вы подаете заявление в налоговую инспекцию по месту жительства, вам рассчитывают сумму вычета за отчетный период, и через некоторое время вы получаете единовременную сумму в полном объеме. Мне показался более выгодным второй вариант — все-таки сразу определенная сумма на руках, и на нее можно уже что-то планировать, хотя бы тот же самый ремонт в купленной квартире. В налоговой попросили лишь паспорт, документы, доказывающие приобретение квартиры с указанием суммы сделки, а также справку 2-НДФЛ с места работы за отчетный период, и уже через три месяца я получил всю сумму в отделении Сбербанка… это было приятным подспорьем для моего несколько пошатнувшегося финансового состояния… Так что настоятельно советую покупателям и продавцам недвижимости не игнорировать этот момент — это реальные деньги, которые вы реально получите. Единственное ограничение здесь — вы не можете получать налоговые вычеты чаще, чем через определенные промежутки времени. Раньше, по-моему, это было вообще единоразовая процедура, то есть один раз в жизни, сейчас, насколько я знаю, вы можете получать вычет бесконечно, пока его общая сумма не достигнет какой-то планки, если не ошибаюсь, это 2 миллиона рублей…

Оставить комментарий

очиститьОтправить