Налог на землю для пенсионеров – нужно ли платить? Виды льгот

Налог на землю – это налог, который выплачивается государству юридическими лицами, а также обычными гражданами, которые имеют землю в своем владении.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Земельный участок может принадлежать на праве:

• собственности;
• постоянного, бессрочного владения;
• пожизненного наследуемого владения.

Во всех трех случаях правообладатель землей должен оплачивать земельный налог. В случае, если земля арендуется или находится на праве безвозмездного срочного пользования, то налог на землю не платится. Этот налог носит местный характер, т.е. выплачивается он в тот бюджет муниципалитета, в котором он находится.

К сожалению, для пенсионеров, налог на землю придется оплачивать как и остальным физическим и юридическим лицам.

Уклонение от выплаты земельного налога несет административную, а порой и уголовную ответственность.

Ответственность за неуплату рассматриваемого налога может быть следующих видов:

• штраф;
• пенни;
• изъятие имущества;
• уголовная ответственность.

Льготы для пенсионеров для налога на землю

Пенсионеры не являются лицами, освобожденными от налога на землю, однако, существует ряд льгот для этой категории граждан. Каждое муниципальное образование может само определить, какие льготы оно предоставляет для пенсионеров.

Не существует четко прописанных льгот для всех пенсионеров, но в ряде городов есть определенные льготы:

1. В Санкт-Петербурге от налога могут быть освобождены пенсионеры, имеющие участок меньше 25 соток.
2. В Одинцово льготы положены тем пенсионерам, у которых отсутствует иной источник дохода.
3. В Самаре выделены следующие льготы для пенсионеров, имеющих:
   • участок под гараж, площадь которого меньше 24 кв.м.;
   • дачу не более 6 соток;
   • землю под домом не более 600 кв.м., в случае если земля не используется для предпринимательской деятельности. В этих трех случаях пенсионеры в Самаре освобождаются от уплаты земельного налога.
4. В городе Сызране предусмотрена 50% скидка для пенсионеров, имеющих землю, которую они используют для: проживания; ведения садового хозяйства; ведения животного хозяйства; ведения огороднической деятельности.
5. Павло-Пасадская область предоставляет льготы по налогу на землю для одиноких пенсионеров.
6. В Ивантеевке налог могут не платить пенсионеры, которые состоят на учете в центрах социальной помощи и имеют статус малоимущих, остальным предоставляется 50 % скидка на налог.
7. В Королеве муниципалитет предоставляет льготы в виде сокращения налог до половины от положенной суммы для пенсионеров, у которых участок не превышает 12 соток.
8. В Лотошино пенсионерам, которые признаны малоимущими и одинокими, вычитают одну четвертую от суммы налога.
9. В Мытищинской области те пенсионеры, участок которых не превышает 15 соток, могут рассчитывать на сокращение налога наполовину.

В других городах и областях могут быть приняты иные различные льготы. Для выяснения того, какие льготы положены в определенном регионе, надо отправиться в местный муниципалитет.

Виды льгот

Разновидность льгот на землю не такая разнообразная, существует 2 вида льгот, когда:

• вас освобождают от уплаты налога на землю;
• вам сокращают размер налога.

Кто относится к льготной категории граждан?

По налоговому законодательству к льготной категории относятся:

• Герои Советского союза и Российской Федерации;
• ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• жители Сибири, Дальнего Востока, Севера;

Иные граждане освобождаются только в частных случаях, на усмотрение государства.

Как использовать право на налоговые льготы?

Для того, чтобы начать использовать налоговые льготы, нужно отправиться с заполненным заявлением в налоговую инспекцию.

Также, необходимо подготовить весь перечень документов, которые подтверждают, что вам положена данная льгота на налог на землю. В каждом районе могут быть свои требования к представленным документам.

Куда обратиться?

Для начала нужно определить, положена ли налоговая льгота для пенсионеров в вашем регионе. Для этого нужно лично обратиться в местную администрацию или в налоговую по месту жительства. С каждым годом законодательство меняется, и могут вводиться новые льготы, поэтому необходимо систематически уточнить наличие и сумму льгот для пенсионеров.

Какие документы необходимы?

Перечень документов для предоставления налоговой льготы может отличаться в разных регионах, но в основном в него входят:

• удостоверение, что вы являетесь пенсионером;
• российский паспорт;
• документы, которые доказывают Ваше право на владение землей;
• заявление.

Бланк заявления обычно предоставляют в налоговой инспекции, а также там можно найти и образец заполнения этого заявления. После того, как вы оформите все документы, налоговая служба либо утвердит вам налоговую льготу, либо откажет.

Если Вам отказали в предоставлении льготы, можно оформить жалобу. Жалоба отправляется также в налоговую инспекцию. В ней необходимо отразить суть жалобы и ее основания. Жалоба будет рассмотрена более высоким органом, после чего вам дадут на нее ответ.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Если пенсионер хочет, чтобы ему оформили льготу по земельному налогу, обязательно надо отправиться с заявлением в налоговую инспекцию и потребовать ее предоставления. Там выдается бланк, который нужно заполнить либо в свободной форме, либо по представленному образцу.

В заявлении указываются такие моменты, как:

• ФИО заявителя;
• адрес;
• ИНН;
• паспортные данные;
• адрес участка;
• дата подачи заявления и подпись.

Оформляется как обычное заявление: с правого верхнего края указываются данные того, кто подает заявление, затем посередине пишется название заявление, после чего пишется текст о прошении предоставить налоговую льготу, в завершение – дата и подпись.

Исчисление земельного налога

Исчисление земельного налога проводится с помощью использования специальной формулы:

Кадастровая цена земли * сумма доли во владении участком* налоговая ставка в вашем регионе*коэффициент обладания землей (в том случае, если земля используется не весь год).

Кадастровую цену можно уточнить, обратившись в налоговые органы, там же и определяется налоговая ставка в вашем регионе. В 2017 году сумма ставки варьируется от 0,3 % до 1,5 %. Сумма не может быть выше 1,5 % от стоимости земли.

Есть ряд причин, которые могут внести трудности при исчислении земельного налога:

1. Нерассчитанная кадастровая стоимость. В данном случае налог на землю не уплачивается.
2. Стоимость земли поменялась на протяжении года. В данном случае эти корректировки будут внесены в следующей налоговый период.
3. Владение участком закончилось во время рассчитываемого налогового периода. Здесь применяется коэффициент, расчет которого происходит следующим образом: количество месяцев в течение которого вы владели участком делится на 12 месяцев.
4. Земля находится на территории сразу нескольких муниципальных районов. В данном случае, земля разделяется на доли, и кадастровая стоимость каждой доли рассчитывается отдельно. Затем все расчеты суммируются.

Пенсионерам, как и другим гражданам, не нужно самим рассчитывать сумму налога. Налоговые органы присылают уведомления, где указывается сумма этого налога и сроки, когда нужно этот налог оплатить. Если же вы сомневаетесь в корректности этой суммы, можно обратиться в налоговую службу за перерасчетом. Бывают случаи, когда уведомление не приходит. Тогда необходимо самим обратиться в налоговые органы, для того чтобы вам рассчитали сумму вашего земельного налога.