Процедура налоговой компенсации при покупке квартиры

Удобной льготой при приобретении жилья является возможность вернуть себе часть суммы, оформив налоговую компенсацию при покупке квартиры или иного объекта жилой недвижимости.

Такая возможность учтена в 220 статье Налогового Кодекса страны. Хотя для правильного оформления и быстрого получения потребуется грамотно собрать необходимый пакет документов.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

По действующим законодательным правилам, возможность получить 13% от уплаты при приобретении недвижимости один раз в жизни получает каждый гражданин государства.

При расчете компенсации учитывается ограниченная сумма:

1. Если квартира была приобретена до 2008 года, её владелец получает возможность вернуть 13% с 1 000 000 рублей от общей цены квартиры, то есть, если квартира стоила больше 1 миллиона рублей, остальная сумма при расчете суммы налоговой компенсации не учитывается.
2. В 2008 году максимальная сумма была увеличена и теперь налоговая компенсация рассчитывается из суммы в 2 000 000 рублей, то есть каждый покупатель получает возможность вернуть 260 тысяч рублей, если квартира стоила менее 2 миллионов рублей, налоговая компенсация рассчитывается на основании реальной суммы сделки купли-продажи, указанной в договоре.

При стоимости квартиры менее 2 миллионов рублей, остаток налогового вычета может быть возвращен при следующей покупки недвижимости. Выплаты производятся только по сделкам, проведенным с квартирами на территории России. Выплату нужно оформлять по месту регистрации приобретенного жилого помещения.

На получение налоговой компенсации имеют право те, кто:

• потратил средства на приобретение любого типа жилых помещений, включая квартиру, комнату, долю в жилом помещении и другие;
• израсходовал сумму на покупку жилой недвижимости в строящемся доме;
• израсходовал деньги на выполнение ремонты в приобретенной квартире;
• израсходовал средства на получение целевого кредита;

При оформлении компенсации на расходы, понесенные на ремонт в строящемся доме, факт покупки недвижимости в строящемся доме должен учитываться в договоре купли-продажи. Компенсация выплачивается только в той ситуации, когда все расходы были направлены на проведение ремонта в одной квартире.

Подробное рассмотрение направлений возможной компенсации

Каждая группа расходов, предусмотренная в налоговом кодексе, может рассматриваться отдельно по группам.

Например, к группе расходов, которые были израсходованы на покупки квартиры, комнаты или доли, относится:

1. Средства, потраченные при разработке проекта и сметы потенциальных расходов в будущем. При оформлении компенсации учитывается только та проектная документация, которая была разработана специализированной компанией, имеющей официальное разрешение на выполнение проектных работ, что потребуется доказывать с помощью нотариально заверенной копией договора.
2. При получении компенсации на покупку расходных материалов для проведения строительства потребуется представить кассовые чеки.
3. Компенсация непосредственно на покупку квартиры, комнаты или доли оформляется на основании договора купли-продажи.
4. Компенсацию можно получить, представив документы, подтверждающие факт найма специалистов, проводивших ремонт или переделки в приобретенной квартире.
5. Вернуть в виде налоговой компенсации также получится при доказательстве факта траты средств на проведение коммуникационных сетей или ответвлений от общих коммуникационных сетей.

Все варианты такой компенсации рассматриваются в 3 пункте 220 статьи НК РФ.

Также прочитайте нашу статью обо всех налоговых льготах при покупке квартиры.

Какие расходы могут учитываться в налоговой компенсации на покупку квартиры или комнаты, расположенной в уже полностью готовом или только строящемся доме, а также доли в таких объектах недвижимости?

1. Главным направлением направления налоговой компенсации становится сама фактическая покупка любого типа жилья.
2. Средства, потраченные на материалы для выполнения ремонта, в том числе на налоговый вычет может подаваться суммы, потраченная на ремонт квадратных метров, которые достались в наследство.
3. В соответствии с положениями НК на основании этой статьи в налоговую компенсацию могут включаться суммы, которые были потрачены на оплату работы бригад строителей.

Порядок предоставления налоговых выплат на квартиру, купленную в ипотеку, по целевому займу, получаемому в ИП, российских банках иных российских кредитных организаций.

Единственным условием, которое указывается НК, при оформлении компенсации по такой сделке становится получение займа в российской организации. До 1 января 2014 года в расчет брались все проценты по подобной финансовой сделке. С 2014 года на основании письма Минфина учитывается сумма до 3 000 000 рублей.

Случаи, когда налогоплательщику в получении компенсации будет отказано

В некоторых ситуациях в предоставлении налоговой компенсации может быть отказано.

К таким случаям относится:

1. Покупка объекта недвижимости не на средства налогоплательщика, а, например, на средства, которые были предоставлены работодателем.
2. Статья 105 налогового кодекса рассматривает возможность оформления сделки между так называемыми взаимозависимыми людьми, детьми и родителями, супругами, сестрами и братьями и т.д., в такой ситуации налоговая компенсация не предусмотрена.

Документы для оформления

• свидетельство собственности;
• копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
• копия договора, в котором фиксировался факт купли-продажи;
• если у владельца квартиры или иного объекта недвижимости есть дети, потребуются копии их свидетельств о рождении;
• данные о расчетном счете, на который будет оформляться компенсация;
• максимальный пакет документов, подтверждающий факт понесенных расходов, особенно при получении налоговой компенсации на работы сторонних специалистов;

Дополнительно к этому пакету документов собственнику квадратных метров, предполагающему получить компенсацию, потребуется передать в уполномоченный орган:

• личное заявление о ёё предоставлении;
• персональную декларацию 3-НДФЛ;
• заявление с указанием счета для перечисления;
• собственнику, который состоит в браке, понадобится предоставление документа, фиксирующего отказ от налоговой компенсации от супруга (супруги);
• полученная по месту работы справка о доходах;

При покупке квартиры в ипотеку к этим документам понадобится добавить:

• копию договора о получении кредита;
• подробную выписку о внесении выплат;
• полученная на период с момента оформления кредита до дня предоставления документов справка, фиксирующая движение средств на кредитном счету;

Плюсы и минусы

Вопрос о преимуществах такой возможности недооценивать сложно. При правильной подготовки полного пакета документов, покупатель дорогостоящих объектов недвижимости в зависимости от их цены способен себе вернуть до 260 тысяч рублей.

К минусам можно отнести только необходимость тщательной подготовки полного пакета документации и присутствия возможности подтвердить документально каждые её шаг. Если хотя бы один документ окажется подготовлен с нарушением требований, ФНС не примет на рассмотрение весь пакет.

В заключении остается только сказать, что такая возможность заметно удешевляет итоговую стоимость каждой сделки, позволяя вернуть 13% от суммы до 2 миллионов. Для того, чтобы все документы были подготовлены грамотно и быстро, рекомендуется обращение в специализированные юридические компании, специалисты которых помогут вернуть максимальную сумму в максимально короткие сроки.